몇 가지 추려보자면 상속 증여세 세율 인하 최고세율 10억이상 40% 2억이하 10%로 기존 1억이하 10%보다 완화됨 상속시 자녀공제 상향 인당 5천 → 5억 가상자산소득에 대한 과세 유예 27년 1월 1일부터 금투세 폐지 국내투자용 ISA 신설 금융소득종합과세자도 가입가능 비과세 1천만원 한도. 납입한도 연 4천만원 총 2억원까지 한도초과분 9% 분리과세 금융소득종합과세자는 비과세없이 14% 분리과세 양도소득세 이월과세 적용대상에 양도일 전 1년 이내 증여받은 주식등 추가 이제 증여받은 주식을 양도할 때도 1년 묵혔다가 해야함 25년 1월 1일 이후 증여받는 분부터 적용 올해안에 미리하면 괜찮음

정리 만기 ISA를 연금저축 CMA로 모두 이전 모두 하지 않더라도, 최소 3000만원은 하는게 이득. 첫 3000만원은 10%에 대해 세액공제, 나머지 금액은 매년 600만원씩 납입액으로 인정받도록 요청 매년 세액공제한도인 900만원씩 적용이 가능하지만 IRP 300만원은 별도로 납입하는것이 공제혜택이 최대이므로, 매년 600만원씩 적용해주기를 요청함. 이때 몇년까지 적용 가능한지 확인 필요함 이후 적용기간동안 IRP 300만원 납입. ISA 이전금액은 연금저축 납입한도에는 영향을 주지 않으므로, 나머지 900만원은 연금저축에 추가 납부 가능

국내상장된 미국 S&P 500 추종 주식을 주로 투자하려고함. IRP 증권사 추천종목 대충 선택하고 건드리지 않음. 단순 세액 공제용. 연금저축/ISA S&P 500 [379780] KBSTAR 미국S&P500 [453330] KBSTAR 미국S&P500(H) [379800] Kodex 미국S&P500TR 배당 [458730] TIGER 미국배당다우존스 [452360] SOL 미국배당다우존스(H) H가 유리한가? 환율이 유지되거나 오를 것 같으면 non-H (H는 수수료가 비싸므로) 환율 내릴것 같으면 H TR이 유리한가? TR은 배당받지 않고 재투자 하기 때문에 배당소득세를 내지않고 차익에 대한 양도세를 과세이연하는 효과가 있음. 특성상 장기투자에 적합한 연금저축/IRP 계좌에서는 TR을 매수하는것이 유리하고, ISA계좌에서는 비TR주로 배당을 받아 재투자 하는 것이 유리하다.

연금저축과 IRP를 합해 연 900만원 까지 세액공제가 가능함. 절세 세팅이라면 연금저축 600만원, IRP 300만원으로 설정 연금저축 월 50만원, IRP 월 25만원 여유가 있다면 연 1800만원까지 납입 가능하므로 연금저축 1500만원, IRP 300만원으로 설정 연금저축 월 125만원, IRP 월 25만원 ISA는 손익통산 후 200만원까지 비과세이고 그 이상 9.9% 분리과세 납입한도가 연 2천만원. 최대한 한도까지 납입후 투자하는것이 유리. 정부 상향안이 발표되었음. (2024년 1월) 계좌별 투자 전략은 다음 글에서...